摩根士丹利因股息税逃税丑闻被勒令支付1.174亿美元罚款

荷兰当局在结束了对摩根士丹利银行处理股息预扣税的长期调查后，对该银行处以罚款。

根据荷兰公共检察署的说法，摩根士丹利位于伦敦和阿姆斯特丹的两家实体面临指控。惩罚与 2007 年至 2012 年期间实施的股息税结构相关的订单。

荷兰公共检察官办公室表示，摩根士丹利于 2006 年成立了一家荷兰子公司，名为摩根士丹利衍生产品（荷兰）有限公司，简称 MSDPN。

调查人员称，MSDPN在分红日前后短期买入荷兰上市股票，并在分红日之外将这些股票借出。在这些短暂的持股期间，这些股票产生了约8.3亿欧元的股息。

MSDPN随后在2009年至2013年提交的五份企业所得税申报表中抵扣了1.24亿欧元的股息预扣税。

当局表示，平均有 90% 的股息通过摩根士丹利国际有限公司流向海外金融机构，而这些金融机构没有资格获得股息税收补偿。

罚款总额达 1.01 亿欧元，此外，该银行还需在 2024 年底向荷兰税务局缴纳税款和利息。

荷兰税务局于2010年末首次发现这些交易，随后展开审计并引发了长达数年的税务诉讼。荷兰财政信息和调查局（FIOD）的进一步调查揭露了检察官所描述的用于转移股息和税收抵免的封闭循环结构。

就在刑事诉讼程序开始前，该银行同意接受对两家涉案实体处以的1.01亿欧元罚款。检方表示，这足以证明这两家公司负有责任。

该办公室表示，处罚令是适当的，因为在刑事诉讼中，法院也只能对法人处以罚款。